Wypłaty z PPK
Decyzja dotycząca wypłaty pieniędzy z PPK zależy głównie od wieku uczestnika i tego, w jakim trybie chcemy dysponować środkami. Wypłata może odbywać się przed osiągnięciem 60 roku życia, po ukończeniu 60 roku życia lub w wyjątkowych sytuacjach (np. w razie ciężkiej choroby). Każde rozwiązanie niesie za sobą konsekwencje, dlatego ważne jest zrozumienie, jakie mamy prawa i jakie opcje są dla nas najlepsze w danym momencie życia. Więcej informacji w tym temacie znajdziemy w serwisie Poradnik Przedsiębiorcy.
Wypłata z PPK przed 60 rokiem życia
Przed ukończeniem 60 roku życia możliwe jest wypłacenie pieniędzy z Pracowniczych Planów Kapitałowych, jednak wiąże się to z pewnymi obciążeniami i ograniczeniami. Musimy mieć na uwadze następujące kwestie:
- Utrata części pieniędzy wpłaconych przez pracodawcę - w tej sytuacji tracimy 30% środków przekazanych przez pracodawcę. Część ta zostaje przekazana do ZUS-u na przyszłą emeryturę.
- Opodatkowanie zysków kapitałowych - podatek Belki wynosi 19%, co oznacza, że część naszych zysków uszczuplona zostanie o wartość tego podatku.
- Oddanie dopłat ze strony państwa - uczestnik PPK traci całą dopłatę ze strony państwa podczas wypłaty z PPK przed 60 rokiem życia. Dotyczy to zarówno wpłaty powitalnej, jak i corocznych dopłat.
Pomimo wskazanych obciążeń, istnieją okoliczności wskazujące, że wcześniejsza wypłata może być dla nas korzystna.
Wyjątkowe sytuacje pozwalające na wcześniejszą wypłatę środków z PPK
Warto znać kilka sytuacji, które dają nam możliwość wcześniejszej wypłaty pieniędzy z PPK bez ponoszenia niektórych wymienionych kosztów. Wyjątki te wskazano w przepisach prawnych i dotyczą one głównie zakupu mieszkania lub ciężkiej choroby. Osoby do 45 roku życia mogą wypłacić całkowitą pulę środków z PPK na pokrycie wkładu własnego na kupno mieszkania. Nie musimy martwić się opodatkowaniem, jednakże należy zwrócić te środki do PPK w ciągu następnych 15 lat. Stanowią one zatem pożyczkę, którą trzeba zwrócić, ale pozwalają na kupno nieruchomości bez dodatkowych formalności kredytowych. Gdy dojdzie do ciężkiej choroby uczestnika PPK, jego dziecka lub małżonka, możliwa jest wypłata do 25% zgromadzonych pieniędzy bez ich zwrotu. Nie ma tutaj opodatkowania, a środki przeznaczymy na rehabilitację, leczenie lub inne wydatki związane z chorobą. Wsparcie finansowe z pewnością staje się nieocenione w trudnych sytuacjach życiowych.
Wypłata z PPK po 60 roku życia
Najlepszym rozwiązaniem dla wielu osób jest wypłata pieniędzy z PPK po ukończeniu 60 roku życia. Wtedy mamy do wyboru różne formy wypłat, bez ryzyka dodatkowych kosztów. Uczestnik skorzysta z kilku rozwiązań, takich jak:
- Wypłata w formie ratalnej - raty mogą zostać rozłożone na co najmniej 10 lat.
- Jednorazowa wypłata do 25% środków finansowych - jednorazowo można wypłacić do 25% zgromadzonych pieniędzy z PPK, a pozostałe środki mogą być wypłacane ratalnie, przez co najmniej 10 lat.
- Skrócenie okresu wypłat - gdy zdecydujemy się na wypłatę środków w okresie krótszym niż 10 lat, musimy zapłacić podatek Belki od zysków. Jednakże nawet wtedy zachowujemy całość zgromadzonych pieniędzy od pracodawcy i dopłat ze strony państwa.
Podjęcie decyzji o wypłacie jednorazowej lub ratalnej jest kwestią indywidualną. Ta pierwsza opcja jest niezwykle kusząca, zwłaszcza gdy potrzebujemy zastrzyku gotówki. Z kolei forma ratalna przynosi korzyści w postaci braku opodatkowania regularnych wypłat i może stanowić dodatkowe źródło dochodów na emeryturze. Zastanówmy się zatem nad tym, jakie rozwiązanie spełni nasze oczekiwania.
