Jak wygląda nowa struktura JPK VAT?
Wszystkie przedsiębiorstwa będące podatnikami VAT bez względu na wielkość prowadzonej działalności będą musiały wypełniać i wysyłać nowy plik JPK. Jego struktura nieco różni się od pliku obecnie obowiązującego. Przede wszystkim nowa struktura JPK została podzielona na dwie części:
- ewidencyjną,
- deklaracyjną.
Część pierwsza będzie zawierać informacje podobne do tych w obecnym pliku, natomiast część deklaracyjna została poszerzona o pozycje wskazywane w deklaracjach VAT. Ponadto dostępne będą dwie formy rozliczeń – miesięczna i kwartalna. W zależności od wybranego okresu rozliczeń należy wypełniać plik JPK V7M w przypadku rozliczeń miesięcznym oraz JPK V7K w przypadku rozliczeń kwartalnych.
Co musi zawierać dokument JPK VAT?
Przede wszystkim plik JPK VAT będzie zawierać informacje o zakupach oraz sprzedaży wynikających z prowadzonej ewidencji VAT, jakie miały miejsce w danym okresie rozliczeniowym. Ponadto plik zawiera informacje, które do tej pory zawarte były w deklaracji VAT – 7 oraz VAT – 7K oraz dane, które umożliwią poprawną analizę rozliczenia. Warto wiedzieć, że nowy plik JPK VAT zastąpi:
- zawiadomienie o skorygowaniu podatku należnego – VAT – ZD,
- dotychczasowy plik JPK VAT,
- VAT – 7 oraz VAT – 7K,
- wniosek o przyspieszenie zwrotu VAT – VAT – ZT,
- formularze dołączane do deklaracji VAT – 7 i VAT – 7K.
Istotną zmianą jest to, że nowy plik JPK będzie zawierał również kody GTU, czyli oznaczenia grup towarów i usług na wystawianych fakturach sprzedaży. Jest to 13 grup, których szczegółowy opis znajduje się w broszurze Ministerstwa Finansów.
Przygotowanie pliku JPK VAT - co warto wiedzieć
Nowe zmiany podatkowe wymagają od przedsiębiorców odpowiedniego przygotowania. Przede wszystkim należy dokładnie zapoznać się z nową strukturą pliku JPK oraz informacjami, jakie zawiera. Ponadto należy mieć na uwadze, że generowanie i wysyłanie pliku JPK będzie odbywać się wyłącznie drogą elektroniczną. Podczas generacji pliku należy go podpisać profilem zaufanym, danymi autoryzującymi lub podpisem kwalifikowanym. Aby usprawnić cały ten proces, warto korzystać z profesjonalnego oprogramowania dla księgowości. Dzięki niemu wszystkie informacje niezbędne do poprawnego wypełnienia pliku będą w jednym miejscu. Ponadto, niektóre programy umożliwiają wysłanie pliku do Ministerstwa bezpośrednio z poziomu programu, bez konieczności logowania się na inne platformy. Po złożonej deklaracji, w programie do fakturowania można pobrać UPO – czyli Urzędowe Potwierdzenie Odbioru, świadczące o wysłaniu deklaracji. Warto zatem korzystać z profesjonalnego oprogramowania, które umożliwia łatwe i szybkie generowanie JPK_VAT z wfirma.pl.